Penyesuaian pajak akhir tahun di Jepang disebut juga Nenmatsu Chosei (年末調整) adalah proses untuk memastikan karyawan membayar jumlah pajak penghasilan dalam jumlah yang benar.

Proses ini dilakukan pada akhir tahun biasanya pada Desember dan dikelola oleh pemberi kerja.

Penyesuaian pajak itu bertujuan memastikan jumlah pajak yang dipotong tepat sepanjang tahun.

Jika pajak yang dipotong terlalu banyak, karyawan akan menerima pengembalian dana. Sementara, jika yang dipotong terlalu sedikit, mereka harus membayar selisihnya.

Baca juga: Penyesuaian Pajak Akhir Tahun Saat Bekerja di Perusahaan Jepang

Bagaimana cara kerja penyesuaian pajak akhir tahun?

1. Pemotongan pajak selama setahun

Di Jepang, pajak penghasilan karyawan dipotong secara otomatis dari gaji mereka setiap bulan. Namun, jumlah itu hanya perkiraan.

Penyesuaian pajak akhir tahun menghitung ulang jumlah pajak yang harus dibayarkan berdasarkan total pendapatan karyawan dan potongan yang berlaku.

2. Peran karyawan

Karyawan harus menyerahkan dokumen tertentu kepada pemberi kerja mereka paling lambat pada November, seperti:

• Informasi tentang tanggungan (misalnya, anak atau pasangan).
• Bukti pembayaran asuransi, seperti asuransi kesehatan atau asuransi jiwa, yang dapat mengurangi penghasilan kena pajak.

3. Penghitungan ulang pajak

Pemberi kerja menggunakan informasi yang diberikan oleh karyawan untuk menghitung jumlah pajak terutang dengan benar.

Penghitungan pajak memperhitungkan total pendapatan, potongan, dan pajak yang telah dibayarkan.

4. Pengembalian dana atau pembayaran tambahan

Jika terlalu banyak pajak yang dipotong selama tahun tersebut, karyawan akan menerima pengembalian dana.

Jika terlalu sedikit yang dipotong, karyawan harus membayar selisihnya, biasanya dibayarkan bersama gaji Desember mereka.

Baca juga: Aturan Pajak Penghasilan di Jepang, Pekerja Asing juga Harus Bayar

Lihat Foto

Ilustrasi pekerja di Jepang mengisi formulir pajak.

Pengecualian bagi tanggungan

Perubahan signifikan pada sistem penyesuaian pajak akhir tahun terkait tanggungan yang tinggal di luar Jepang mulai berlaku pada Januari 2023.

1. Bagi tanggungan berusia antara 16 sampai 29 tahun yang tinggal di luar negeri

Tidak ada persyaratan khusus untuk jumlah kiriman uang. Selama mereka didukung secara finansial, karyawan tetap dapat mengklaim mereka sebagai tanggungan.

2. Bagi tanggungan berusia 30 hingga 69 tahun

Karyawan kini harus memenuhi persyaratan terbaru tentang jumlah kiriman uang.

Wajib pajak harus mengirim minimal 380.000 yen per tahun kepada tanggungan yang tinggal di luar negeri agar bisa mengklaim mereka sebagai tanggungan.

Perubahan ini bertujuan untuk lebih menargetkan dukungan bagi tanggungan dan memastikan bahwa kerabat tersebut bergantung secara finansial kepada karyawan.

3. Bagi kerabat berusia 70 tahun ke atas

Tidak ada persyaratan untuk jumlah kiriman uang.

Karyawan dapat mengklaim kerabat yang lebih tua ini sebagai tanggungan, meskipun mereka tinggal di luar Jepang, selama mereka memberikan dukungan yang diperlukan.

Perubahan ini penting bagi mereka yang mendukung anggota keluarga yang tinggal di luar negeri, karena memengaruhi kelayakan mereka untuk mengklaim mereka sebagai tanggungan dan manfaat pajak terkait.

Manfaat penyesuaian pajak akhir tahun

• Kenyamanan: sebagian besar karyawan tidak perlu mengajukan pajak mereka sendiri karena pemberi kerja yang menangani dokumen dan perhitungan.
• Akurasi: penyesuaian akhir tahun memastikan karyawan membayar jumlah pajak yang benar berdasarkan pendapatan dan potongan aktual mereka.
• Pengembalian dana: karyawan yang membayar pajak lebih sepanjang tahun akan mendapatkan pengembalian dana, yang dapat menjadi bonus akhir tahun.

Lihat Foto

Ilustrasi pekerja di Jepang, mereka harus mengikuti penyesuaian pajak akhir tahun.

Siapa yang perlu mengajukan pajak?

Sebagian besar karyawan tidak perlu mengajukan pengembalian pajak terpisah karena adanya penyesuaian pajak akhir tahun.

Namun, pekerja mandiri atau mereka yang memiliki sumber pendapatan tambahan di luar gaji utama harus mengajukan pajak mereka sendiri.

Pasalnya, mereka tidak memenuhi syarat untuk penyesuaian akhir tahun.

Kesimpulan

Sistem penyesuaian pajak akhir tahun (年末調整) di Jepang membantu karyawan membayar jumlah pajak yang tepat yang secara otomatis menyesuaikan kelebihan atau kekurangan pembayaran.

Dengan memberikan dokumen yang benar kepada pemberi kerja mereka, karyawan dapat memperoleh manfaat dari sistem yang efisien ini.

Perubahan undang-undang pajak terkini terkait tanggungan yang tinggal di luar Jepang juga berarti karyawan yang mendukung kerabat di luar negeri harus memenuhi persyaratan tertentu, seperti mengirimkan sejumlah uang minimum untuk kelompok usia tertentu.

Secara keseluruhan, penyesuaian pajak akhir tahun menyederhanakan proses pajak bagi sebagian besar pekerja, memastikan keadilan dan keakuratan.

Baca juga: 3 Jenis Pajak Yang Harus Dibayar Orang Asing di Jepang, Salah Satunya Pajak Penghasilan

Sumber:

• National Tax Agency
  (https://www.nta.go.jp/publication/pamph/gensen/gaikokugo/pdf/0022011-082_01.pdf)
  (https://www.nta.go.jp/users/gensen/nencho/index.html)

Konten disediakan oleh Karaksa Media Partner (29 November 2024)

          View this post on Instagram                      

A post shared by Ohayo Jepang (@ohayo_jepang)